Firma za granicą – ten temat coraz częściej analizują przedsiębiorcy w Polsce. I słusznie. Polacy decydują się na przeniesienie biznesu za granicę. Dlaczego tak się dzieje? Prowadzenie biznesu w Polsce dla wielu stanowi ogromne wyzwanie. Mamy tu na myśli zarówno czynniki ekonomiczne związane z optymalizacją podatkową, jak i nieco szerszy temat – panujący klimat dla przedsiębiorców.
Gdzie najlepiej założyć firmę? Postaramy się odpowiedzieć na to pytanie w poniższym poradniku. Najczęściej przy temacie prowadzenia biznesu za granicą pojawiają się następujące propozycje: firma w Anglii, firma w Estonii, firma Czechach lub firma na Słowacji. Na szczęście w czasach powiększającej się współzależności i integracji państw oraz unijnej swobody przedsiębiorczości, proces ten jest przystępniejszy i coraz bardziej popularny.
Dlaczego przedsiębiorcy w Polsce coraz częściej wybierają spółki za granicą?
Oto trzy najczęściej wymieniane powody, dla których polscy przedsiębiorcy prowadzą swoje firmy poza granicami kraju:
1.
FIRAM ZA GRANICĄ TO NIŻSZY POZIOM BIUROKRACJI I BARDZIEJ PRZEJRZYSTE PRAWO
Ciągle zmieniające się przepisy prawa podatkowego to prawdziwa zmora polskich przedsiębiorców. Nieprzewidywalność fiskusa skutecznie odstrasza ich od czynienia dużych inwestycji, co w rezultacie blokuje rozwój przedsiębiorstw. Do tego dochodzi jeszcze kwestia mało precyzyjnych przepisów, których interpretacja zależy od urzędników oraz odległe terminy załatwienia spraw. Również poziom biurokracji nie jest tu bez znaczenia. Ogromna ilość obowiązków, wynikających z poszczególnych ustaw, wymaga od przedsiębiorcy poświęcenia sporej ilości czasu lub pieniędzy, w zależności od tego, czy zajmuje się tym osobiście, czy zleca to firmie zewnętrznej.
Wiele krajów bije pod tym względem Polskę na głowę. Stabilne i rzeczowe przepisy podatkowe dają przedsiębiorcom poczucie bezpieczeństwa przy planowaniu działań i inwestycji. Do tego dochodzi fakt biurokracji ograniczającej się do minimum, bez konieczności wysyłania setek formularzy do różnych instytucji. Dzięki temu koszty związane z prowadzeniem firmy za granicą są zazwyczaj znacznie niższe niż w Polsce.
Polscy przedsiębiorcy często uskarżają się na system podatkowy w swoim kraju. I trudno im się dziwić, ponieważ nie dość, że stawki podstawowych podatków są znacznie wyższe niż za granicą, to poza podatkiem dochodowym i podatkiem od towarów i usług istnieje wiele innych podatków, opłat i obowiązkowych zobowiązań obciążających kieszeń podatnika.
Przy zakładaniu spółki z ograniczoną odpowiedzialnością już na początku jesteśmy zobligowani do uiszczenia opłat sądowych oraz podatku od czynności cywilnoprawnych. Później wcale nie jest łatwiej. Poza podatkiem dochodowym i podatkiem od towarów i usług, polscy przedsiębiorcy opłacają też podatek od posiadanych nieruchomości, środków transportowych oraz opłatę za korzystanie ze środowiska. Dodatkowo dochodzą jeszcze opłaty skarbowe, które są obowiązkowe w przypadku dokonywania rozmaitych czynności urzędowych, wnioskowania o wydanie zaświadczeń, pozwoleń i koncesji przez instytucje państwowe, czy przy składaniu określonych dokumentów. Nie możemy zapomnieć też o obowiązkowych składkach ZUS, których kwota jest stała bez względu na osiągane dochody. Kwestia wysokości stawek poszczególnych podatków także ma istotne znaczenie. Podstawową stawką podatku dochodowego dla spółek w Polsce wynosi 19%. Z kolei podstawową stawką podatku od towarów i usług (VAT) jest 23% ceny netto.
Inne państwa zakładają bardziej przyjazną dla przedsiębiorców politykę fiskalną. Część z nich zakłada dużo niższe stawki podatku, w innych stawki są zbliżone do polskich, jednak kwoty wolne od podatku kilkukrotnie przewyższają kwotę wolną w Polsce. Dodatkowo wiele państw stosuje szereg przywilejów w przypadku nowych przedsiębiorstw oraz tych, które osiągają niskie dochody.
Klientom zainteresowanym założeniem firmy za granicą doradzamy oraz tłumaczymy jaki kraj ma najbardziej dogodne podatki dla ich potrzeb. Skontaktuj się z nami żeby uzyskać więcej informacji.
PROWADZENIE FIRMY ZA GRANICĄ TO NIŻSZE PODATKI I OBCIĄŻENIA FISKALNE
2.
3.
FIRMA ZA GRANICĄ TO RÓWNIEŻ LEPSZE WARUNKI ROZWOJU FIRM
Założenie przedsiębiorstwa jest pierwszym krokiem wprowadzającym w świat biznesu. Jednak aby zagościć się w nim na dobre, trzeba mieć oczy i uszy szeroko otwarte w poszukiwaniu ścieżki rozwoju firmy. Szczególnie trudne zadanie stoi przed przedsiębiorcami rozpoczynającymi prowadzenie biznesu, bo warunkiem zbudowania pozycji na rynku jest zaproponowanie konkurencyjnej oferty i znalezienie odbiorców. Nie jest to proste, biorąc pod uwagę, że najczęściej zanim zacznie się zarabiać, trzeba najpierw zainwestować.
Polskie realia są znacznie trudniejsze niż w innych krajach. Prawo podatkowe nie przewiduje bowiem znaczących uproszczeń dla nowych firm. Kwota wolna od podatku jest bardzo niska, stawki podatków są wysokie, a terminy ich uiszczania są dla wszystkich jednakowe i stosunkowo krótkie. Dodatkowo polski rynek jest trudnym rynkiem dla nowych firm. Zagraniczne korporacje oferują swoje produkty w mocno konkurencyjnych cenach ze względu na niższe koszty związane z prowadzeniem firmy. Polskim przedsiębiorstwom trudno konkurować z nimi na własnym rynku. Zaistnienie na rynku międzynarodowym wydaje się być kwestią wręcz graniczącą z cudem.
Za granicą władze poszczególnych państw dzięki zagwarantowaniu różnorakich przywilejów robią ukłon w stronę nowych firm. Dzięki temu przedsiębiorcy mogą oferować porównywalne ceny w stosunku do kolegów funkcjonującym w danej branży dłużej. Otworem stoją też przed nimi rynki sąsiednich państw, dzięki czemu mają większą szansę na zdobycie większej liczby kontrahentów i zawarcie korzystnych porozumień. To wszystko sprawia, że prowadzenie firmy za granicą się po prostu opłaca.
Firma za granicą - porównanie
Poniższa tabela przedstawia kilka wybranych krajów, które oferują korzystne warunki dla przedsiębiorców:
Nazwa | Podstawowe stawki podatków | Dodatkowe zalety |
Wielka Brytania (Anglia) | CIT – 19% VAT – 20 % | – wysoka kwota wolna od podatku; – wysokość składki na ubezpieczenie społeczne jest uzależniona od dochodu; – należny podatek CIT należy zapłacić dopiero 9 miesięcy po upływie roku podatkowego – po 10 latach prowadzenia spółki nabywa się prawo do emerytury; |
Irlandia | CIT – 12,5% VAT – 23% | – wysoka kwota wolna od podatku; – przy dochodzie poniżej 320 tys. euro rocznie spółka jest zwolniona z podatku dochodowego przez okres 3 lat od rejestracji; – niskie składki na ubezpieczenie społeczne; – przejrzyste prawo i niska biurokracja |
Malta | CIT – 35% VAT – 18% | – realny poziom opodatkowania wynosi 5%, ponieważ firmom zagranicznym, oferowany jest zwrot w wys. 6/7; – istnieje możliwość obniżenia podatku dochodowego do 0%; – możliwość wykorzystania spółki maltańskiej w połączeniu z polską spółką komandytową |
Cypr | CIT – 12,5% VAT – 19% | – firmy cypryjskie zarządzane z zewnątrz nie są opodatkowane na Cyprze; – brak podwójnego opodatkowania dywidendy; – brak podatku od zysków kapitałowych i od zysków osiągniętych poza Cyprem |
Estonia | CIT – 20% VAT – 20% | – podatek dochodowy rozliczany jest w chwili przekazania zysków udziałowcom; – system podatkowy w Estonii jest przyjazny dla początkujących przedsiębiorstw i stymuluje ich wzrost; – założenie spółki może trwać tylko jeden dzień roboczy |
Czechy | CIT – 19% VAT – 21% | – procedura założenia spółki jest znacznie prostsza niż w Polsce; – kapitał zakładowy spółki z ograniczoną odpowiedzialnością może wynosić 1 CZK – składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne są uzależnione od wysokości dochodu |
Najczęściej zadawane pytania dotyczące zakładania firm za granicą
Jak założyć firmę za granicą?
Założenie firmy za granicą to proces, który może być prostszy niż rejestracja działalności w Polsce, szczególnie jeśli wybierze się państwo o przyjaznych regulacjach. Najczęściej wybieraną formą działalności jest odpowiednik spółki z o.o. (np. s.r.o. w Słowacji, Ltd w Anglii, OÜ w Estonii), którą można zarejestrować zdalnie, nie wychodząc z domu. Kluczowe etapy to wybór kraju, ustalenie formy prawnej, wybór adresu siedziby (może być wirtualny), przygotowanie dokumentów rejestracyjnych i zgłoszenie firmy do lokalnych urzędów. W niektórych krajach, takich jak Estonia, procedury są w pełni cyfrowe i pozwalają założyć firmę w ciągu jednego dnia. Warto również zadbać o lokalne konto bankowe, rejestrację do VAT (jeśli wymagane), a także wsparcie księgowe i prawne, które pomoże uniknąć błędów. Szczególnie opłaca się skorzystać z gotowych struktur spółek, dzięki którym można rozpocząć działalność praktycznie od ręki, z już aktywnym numerem VAT i kontem firmowym.
Gdzie najlepiej założyć firmę za granicą w 2025 roku?
W 2025 roku przedsiębiorcy najczęściej rozważają kraje o niskich kosztach prowadzenia działalności, prostych formalnościach i stabilnym systemie podatkowym. Do najatrakcyjniejszych kierunków należy Słowacja, gdzie CIT wynosi 19%, a stawki ZUS są uzależnione od dochodu, co pozwala realnie obniżyć koszty działalności. Dodatkowo obowiązuje pełne odliczenie VAT od samochodów firmowych i kosztów reprezentacyjnych, a akcyza nie obowiązuje na leasingowane pojazdy. Ciekawą opcją pozostaje też Estonia, która oferuje możliwość zdalnej rejestracji firmy w ramach programu e-Residency oraz zerowy CIT na zyski pozostające w firmie. Irlandia kusi stawką podatku dochodowego w wysokości 12,5% i korzystnym podejściem do inwestorów zagranicznych. Czechy z kolei oferują minimalny kapitał zakładowy (1 CZK) i łatwy dostęp do rynku niemieckiego. Wybór powinien zależeć od rodzaju działalności, grupy docelowej, a także tego, gdzie planuje się faktyczną aktywność operacyjną.
Jak przenieść firmę za granicę?
Przeniesienie firmy za granicę może być realizowane na kilka sposobów – najczęściej przez założenie nowej spółki w innym kraju i przeniesienie działalności operacyjnej, klientów oraz aktywów na nowy podmiot. W praktyce wielu przedsiębiorców wybiera zakup gotowej spółki, która ma już zarejestrowany numer VAT i historię, co pozwala od razu rozpocząć działalność bez czekania na formalności. Taka relokacja może również objąć zmianę rezydencji podatkowej, co wymaga spełnienia określonych warunków, jak przeniesienie zarządu i miejsca podejmowania decyzji. W obrębie Unii Europejskiej możliwe są też przekształcenia transgraniczne, jednak wymagają one zaangażowania prawnika i dokładnej analizy. Ważne jest też zadbanie o odpowiednią dokumentację – nie tylko wewnętrzną, ale również urzędową – oraz o to, by nowa firma spełniała wymogi lokalnego prawa. Coraz więcej krajów umożliwia przeprowadzenie całego procesu zdalnie, bez konieczności fizycznej obecności właściciela firmy w nowym kraju rejestracji.
Firma za granicą a ZUS – czy trzeba płacić składki w Polsce?
Zakładając firmę za granicą, można uniknąć obowiązkowych składek ZUS w Polsce, o ile działalność jest rzeczywiście prowadzona w innym kraju i tam znajduje się centrum życiowe przedsiębiorcy. W krajach takich jak Słowacja składki są elastyczne i zależą od osiąganych dochodów, co oznacza, że w pierwszych miesiącach po założeniu spółki mogą być bliskie zeru. Zgodnie z zasadami koordynacji systemów zabezpieczenia społecznego w Unii Europejskiej, przedsiębiorca może podlegać ubezpieczeniom tylko w jednym kraju członkowskim. Jeśli więc firma działa w Słowacji, a właściciel mieszka i pracuje tam, to nie ma obowiązku opłacania składek w Polsce. Jeżeli jednak mieszka się w Polsce, ale działalność wykonuje za granicą, należy wystąpić o formularz A1, który poświadcza, gdzie rzeczywiście podlega się ubezpieczeniu. Brak odpowiedniego zgłoszenia może skutkować koniecznością zapłaty składek w Polsce. Szczegółowe informacje na temat koordynacji systemów ubezpieczeń można znaleźć na stronie ZUS – Koordynacja systemów zabezpieczenia społecznego.
Firma za granicą a VAT – gdzie rozliczać podatek?
Rozliczanie VAT-u w przypadku firmy zarejestrowanej za granicą zależy od miejsca faktycznego świadczenia usług lub sprzedaży towarów. Jeśli firma ma siedzibę np. na Słowacji, ale obsługuje klientów w Polsce, może zaistnieć obowiązek rejestracji do VAT również w Polsce, szczególnie w przypadku sprzedaży towarów z magazynów zlokalizowanych na terytorium RP lub świadczenia usług dla osób prywatnych. W modelu B2B, gdzie odbiorcą są firmy z innych krajów UE, stosuje się mechanizm odwrotnego obciążenia, co oznacza, że podatek rozlicza nabywca. W praktyce wiele firm decyduje się na rejestrację do VAT w kraju, gdzie prowadzi główną działalność, aby uprościć procedury. W Słowacji uzyskanie numeru VAT możliwe jest bardzo szybko – często jeszcze przed pełną rejestracją działalności, co pozwala na natychmiastowe rozpoczęcie sprzedaży na rynku europejskim. Warto pamiętać, że spółka zagraniczna podlega lokalnym regulacjom dotyczącym stawek i deklaracji, dlatego istotne jest korzystanie z lokalnej obsługi księgowej, która czuwa nad terminowością rozliczeń i zgodnością z przepisami.
Czy polska firma może mieć konto bankowe za granicą?
Polska firma ma pełne prawo posiadać konto bankowe w zagranicznej instytucji finansowej, o ile nie narusza przepisów dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy i obowiązków raportowych wobec urzędów skarbowych. Posiadanie konta za granicą może być uzasadnione np. prowadzeniem działalności eksportowej, współpracą z zagranicznymi kontrahentami czy chęcią ograniczenia kosztów przewalutowań. W wielu przypadkach, zwłaszcza przy zakładaniu spółki z o.o. w kraju takim jak Słowacja czy Czechy, otwarcie lokalnego konta firmowego jest wręcz wymagane do rejestracji działalności. Coraz więcej firm korzysta także z tzw. fintechów i banków online, takich jak Wise czy Revolut Business, które oferują międzynarodowe konta IBAN, łatwe przelewy walutowe i niższe opłaty operacyjne. Warto jednak pamiętać, że jeśli zagraniczne konto jest wykorzystywane przez polską działalność, może wystąpić obowiązek zgłoszenia go do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR) lub poinformowania Krajowej Administracji Skarbowej.
Firma zarejestrowana za granicą a działalność w Polsce – czy to możliwe?
Możliwość prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce przez firmę zarejestrowaną za granicą jest jak najbardziej legalna, o ile spełnione są określone warunki. Kluczowe znaczenie ma tu tzw. miejsce prowadzenia działalności – jeśli firma zagraniczna świadczy usługi lub sprzedaje towary na terenie Polski, może zostać uznana za posiadającą stałe miejsce prowadzenia działalności w Polsce. W takim przypadku konieczna może być rejestracja do VAT w Polsce oraz zgłoszenie oddziału lub przedstawicielstwa. Działalność taka musi być zgodna z polskimi przepisami – w tym podatkowymi, kadrowymi i rachunkowymi. Często jednak przedsiębiorcy zakładają firmę np. w Słowacji i prowadzą handel internetowy z polskimi klientami, co pozwala legalnie korzystać z bardziej korzystnych regulacji zagranicznych. Kluczowe jest, aby nie dochodziło do pozorowania działalności za granicą przy jednoczesnym realnym funkcjonowaniu w Polsce, ponieważ może to skutkować zakwestionowaniem przez urząd skarbowy i uznaniem takiej spółki za rezydenta podatkowego w Polsce.
Firma za granicą a komornik – czy chroni przed egzekucją?
Założenie firmy za granicą nie daje automatycznej ochrony przed komornikiem w Polsce, jednak w praktyce może utrudnić lub znacznie wydłużyć proces egzekucji. Jeżeli dłużnik prowadzi działalność w formie spółki z o.o. za granicą, a nie jest jej właścicielem bezpośrednio jako osoba fizyczna lub nie pobiera z niej formalnych dochodów, komornik może mieć ograniczony dostęp do majątku tej firmy. Organy egzekucyjne w Polsce mają trudność w egzekwowaniu należności z zagranicznych podmiotów, szczególnie w sytuacjach, gdy nie ma podpisanych umów o współpracy egzekucyjnej lub konieczne jest wszczęcie międzynarodowej procedury sądowej. Niemniej jednak nie oznacza to pełnej nietykalności – w ramach UE działa współpraca administracyjna i możliwe jest np. zabezpieczenie kont bankowych czy majątku na podstawie europejskiego nakazu zapłaty. Ostatecznie wszystko zależy od konkretnej sytuacji prawnej, struktury właścicielskiej firmy i sposobu wypłacania środków. Kluczowe jest, by firma nie była używana jako narzędzie do ukrywania majątku, ponieważ takie działania mogą zostać zakwestionowane na gruncie przepisów o obejściu prawa.
Zadzwoń - odpowiemy na najcześciej pojawiające się pytania takie jak:
Firma za granicą?
Gdzie założyć firmę za granicą 2025?
Jak zarejestrować firmę za granicą?
Zakładanie firmy za granicą?
Przeniesienie firmy za granicę?
Biznes za granicą?
Firma za granicą a KRUS?
Rejestracja firmy za granicą?
Firma za granicą biznes w Polsce?
Polska firma za granicą?
Firma w Polsce i za granicą?
Firma zarejestrowana za granicą a biznes w Polsce?
Firma za granicą biznes w Polsce?
Firma za granicą sprzedaż w Polsce?
Firma z siedzibą za granicą?
Własna firma za granicą?
Polska firma za granicą podatki?
Firma za granicą a ubezpieczenie zdrowotne w Polsce?
Firma w Polsce biznes za granicą?
Polska firma z siedzibą za granicą?
Firma sprzątająca za granicą?
Firma transportowa za granicą?
Firma za granicą podatki?
Firma zarejestrowana za granicą?
Firma w Polsce podatki za granicą
Firma budowlana zarejestrowana za granicą?
Komornik a firma za granicą?
Dropshipping firma za granicą?
Praca za granicą polska firma?
Nasz wybór - Słowacja
Założenie spółki za granicą niewątpliwie stanowi korzystną alternatywę dla polskich przedsiębiorstw, które poszukują korzystnych warunków do rozwoju biznesu. Spośród wielu krajów najlepszym wyborem będzie SŁOWACJA.
Nasi sąsiedzi, poza niskimi podatkami (podatek dochodowy – 19%, podatek VAT – 20%, podatek od dywident – 7%) oraz elastycznymi składkami ZUS, uzależnionymi od wysokości dochodów, przyciągają polskich przedsiębiorców bardzo szerokim katalogiem wydatków stanowiących koszty uzyskania przychodów. W praktyce oznacza to, że do kosztów można zaliczyć prawie wszystko. Podobnie wygląda kwestia odliczeń od podatku VAT.
Sztandarowym przykładem są wydatki związane z firmowymi samochodami osobowymi, od których na Słowacji przysługuje odliczenie VAT w pełnej kwocie, kiedy w Polsce możemy odliczyć tylko 50% podatku naliczonego. Skoro już mowa o samochodach, nie można pominąć faktu braku akcyzy na samochody, co zdecydowanie zachęca Polaków do przeniesienia biznesu za południową granicę.
Na samą myśl o kontroli z urzędu skarbowego czy ZUS masz ciarki na plecach? Rozwiązanie tego problemu znajdziesz u naszych niewielkich sąsiadów. Tutaj instytucje państwowe nie napawają lękiem, a przedsiębiorcę obdarza się zaufaniem, czego dowodem jest częstotliwość kontroli skarbowych, przeprowadzanych statystycznie co 107 lat!
Polscy biznesmeni często narzekają na wysoki poziom biurokracji, niekończące się formalności, skomplikowane procedury, setki pism, deklaracji oraz wizyt w urzędach w związku z prowadzeniem firmy. Słowacja oferuje znacznie mniejszy stopień sformalizowania. Począwszy od procesu założenia spółki, który jest bardzo prosty, przez minimalne wymogi związane ze sprawozdawczością, po znacznie mniej skomplikowane sposoby załatwienia spraw urzędowych.
Jeżeli do tych wszystkich zalet dodamy fakt, że bez konieczności planowania długiej podróży możemy dokonać potrzebnych formalności, a ze względu na podobny język poradzimy sobie nawet bez tłumacza, dochodzimy do wniosku, że założenie spółki na Słowacji to zdecydowanie najlepszy wybór!
Dlaczego nie firma w Czechach?
W prawdzie pod względem przepisów dotyczących podatków i biurokracji Czechy nieznacznie różnią się od Słowacji, jednak jest jedna kwestia, która nie pozostawia wątpliwości, który kraj wybrać. Mowa o podejściu do przedsiębiorców z zagranicy. W Czechach spotykamy się z negatywnym nastawieniem do obcokrajowców w przciwieństwie do Słowacji, która jest nastawiona jak najbardziej przyjaźnie i otwarcie.
Własna firma za granicą - z nami to bardzo łatwe! Poznaj wszystkie zalety firmy na Słowacji
Przeniesienie firmy za granicę – to możliwe. Jeśli poważnie rozważasz prowadzenie biznesu za granicą – najlepiej ten proces przeprowadzić z wyspecjalizowaną firmą, dzięki której unikniesz wielu błędów.
